집사고나서 나가는 세금 정리하기, 취득세부터 재산세 등

현재 2025년 10월 기준, 집을 살 때, 보유하고 있을 때, 팔 때, 상속할 때 들어가는 세금에 대해 정리해보자.

만약 집을 사게된다면 내가 알아서 세금을 납부하지 않으면 문제가 생길 수 있을 것이다보니 공부하기 위해 정리해둔다.

내돈은 내가 지켜야한다.

 

1. 집 살때, 매매할 때 세금

 

구분	세목명	설명	주요 세율 / 계산 기준
① 취득세	부동산을 취득할 때 내는 지방세	집을 매매·증여·상속 등으로 소유권을 취득할 때 부과됨 중요, 취득세는 대출이 안된다. 이거 감안해서 대출해야한다.	- 일반 주택: 1~3% (누진세)    • 6억 이하: 1%    • 6억~9억: 2%    • 9억 초과: 3% - 조정대상지역 2주택: 8% - 조정대상지역 3주택 이상: 12% ※ 현재 서울전역, 경기 일부 지역은 조정대상지역이다. - 비조정대상지역 1~2주택 : 1~3% - 비조정대상지역 3주택 : 8% - 비조정대상지역 4주택 12.4~13.4% - 오피스텔·상가: 4.6% (지방교육세 포함)
② 농어촌특별세 / 지방교육세	취득세의 부가세	취득세의 일정 비율로 추가	보통 취득세의 10~20% 수준
③ 인지세	매매계약서 작성 시	부동산 매매계약서에 붙이는 세금	거래금액별로 정액 • 1억~10억: 15만 원 • 10억 초과: 35만 원
④ 중개보수(수수료)	세금은 아니지만 실비로 발생	부동산 중개업소 이용 시	매매금액의 0.4~0.9% 이내 (상한표 있음)

 

2. 집 사고나서, 보유하고 있을 때 세금

 

구분	세목명	설명	세율
① 재산세	매년 6월 1일 기준 소유자에게 부과 1년에 2번 (7월 / 9월) 납부 가능	지방세로 시·군·구에 납부 가장중요 "재산세"안내려고 6월1일 전에 판매하는 사람도있음.	- 과세표준 × 0.1~0.4% • 6억 이하 0.1% / 6~15억 0.15% / 15억 초과 0.4% - 7월, 9월 2회 분납
② 지방교육세	재산세의 부가세 재센세 낼때 포함해서 납부	재산세의 일정 비율	재산세의 20%
③ 종합부동산세(종부세)	일정 금액 이상의 부동산을 보유한 경우 매년 부	국세 (국세청 부과)	- 공시가격 합산 12억 초과 (1주택자 기준) - 세율: 0.5~6.0% (누진) - 1주택자 기준 공시가격 12억 원 이하는 비과세
④ 임대소득세	임대 수익 발생 시	월세·전세보증금 간주이자 등	- 연 2천만 원 이하: 분리과세 14% - 초과: 종합소득세 누진세율 적용 (6.6~45%)

 

3. 집 팔때, 나가는 세금

양도세는 중요한데, 양도세때문에 팔때 차익보다 더 나가는 경우도 있다.

구분	세목명	설명	주요 세율
① 양도소득세 (양도세)	부동산을 팔아서 이익이 발생할 때	“양도차익 = 양도가 - 취득가 - 필요경비”로 계산	- 기본세율: 6~45% 누진 - 1주택자 비과세 요건 (보유하고 거주까지 해야함.)      • 12억 미만 주택      • 2년 이상 보유      • 실거주 2년 (조정지역) - 단기 양도 시 중과      • 1년 미만: 70%      • 2년 미만: 60%
② 지방소득세	양도소득세의 부가세	양도소득세의 10%	예: 양도세 1천만 원이면 지방소득세 100만 원
③ 중개보수 / 법무사비용	세금은 아니지만 발생	매도 시에도 부담 가능

 

4. 상속할 때, 물려줄 때 세금

 

구분	세목명	설명	주요세율
① 상속세	사망으로 재산이 이전될 때 부과	피상속인의 재산 전체 대상	- 과세표준 = (총재산 - 공제액) - 기본공제 5억 원 (배우자 등 추가공제 가능) - 세율: 10~50% 누진, 상속되는 비용에 따라 누적됨
② 증여세	살아있을 때 재산을 무상 이전	배우자·자녀 등 증여 시	- 공제한도 • 배우자 6억 / 자녀 5천만 / 부모→자녀 5천만 / 미성년자 2천만 - 세율: 10~50% 누진
③ 취득세(2차)	증여·상속으로 인한 소유권 이전 시	상속·증여받은 사람이 냄	- 상속: 0.8~2.8% - 증여: 3.5~4.6%